Hand aufs Herz: Die Buchhaltung im E-Commerce könnte so schön sein, wenn alle Kunden einfach nur den vollen Betrag zum richtigen Zeitpunkt zahlen würden. Doch dann kommen sie: Gutscheincodes aus der Influencer-Kampagne, 3 % Skonto für Schnellzahler und die Frage, ob der Gutschein nun ein Einzweck- oder Mehrzweck-Gutschein war.
Plötzlich glüht der Kopf (und die Excel-Tabelle). Damit du nicht im Buchungs-Chaos versinkst, zeigen wir dir heute, wie du Gutscheine richtig buchen kannst und warum Skonto buchen im Verkauf kein Endgegner sein muss.
Warum Gutscheine buchen oft kompliziert ist
Wenn ein Kunde einen Gutschein einlöst, ist das für das Marketing ein Erfolg – für die Buchhaltung oft ein Rätsel. Die entscheidende Frage lautet: Wann fließt die Umsatzsteuer?
Einzweck vs. Mehrzweck: Die große Weichenstellung
Bevor du mit dem Gutscheine buchen in DATEV startest, musst du wissen, was du da eigentlich verkaufst:
pathway-Tipp: Das manuelle Auseinandersteuern dieser Typen in Shopify oder WooCommerce ist extrem fehleranfällig. Die Shopify-DATEV-Schnittstelle von pathway erkennt diese Unterschiede anhand deiner Produktdaten und Steuersätze automatisch. So landen alle Gutschein-Buchungen ohne manuelles Zutun auf dem korrekten DATEV-Konto.
Praxis-Check: Verkauf von Gutscheinen buchen (SKR03 & SKR04)
Wenn du im Verkauf Gutscheine buchen willst (SKR03), hängen die Konten von der Art des Gutscheins ab.
- Einzweck-Gutschein: Du buchst ihn wie einen Erlös (z. B. Konto 8400 im SKR03).
- Mehrzweck-Gutschein: Hier buchst du gegen „Erhaltene Anzahlungen“ (Konto 1711 im SKR03 bzw. 3272 im SKR04).
Was passiert mit „Ladenhütern“? – Verfallene Gutscheine buchen
Nicht jeder Gutschein wird eingelöst. Nach Ablauf der Verjährungsfrist (i. d. R. 3 Jahre) musst du verfallene Gutscheine buchen. Da keine Leistung mehr erbracht wird, entfällt bei Mehrzweck-Gutscheinen die Umsatzsteuerpflicht für den Restwert. Er wird zu einem „sonstigen betrieblichen Ertrag“.
Skonto buchen: Die Belohnung für schnelle Zahler
Während Gutscheine meistens vor oder während des Kaufs ein Thema sind, taucht Skonto erst bei der Zahlung auf. Skonto buchen einfach erklärt: Es ist eine nachträgliche Entgeltminderung.
Gewährte Skonti im Verkauf buchen
Wenn du deinem Kunden 2 % Skonto gewährst, überweist er weniger als auf der Rechnung steht. Das führt zu einer Differenz in der Buchhaltung.
- Die gute Nachricht: Du darfst die Umsatzsteuer korrigieren!
- Die Buchung: Im SKR03 nutzt du für gewährte Skonti oft das Konto 8736 (bei 19 % USt).
Erhaltene Skonti buchen (SKR04 & Co.)
Kaufst du selbst Waren ein und ziehst Skonto ab, musst du erhaltene Skonti buchen (SKR04 z.B. auf Konto 5736). Das mindert deine Anschaffungskosten und die abziehbare Vorsteuer.
Zu kompliziert? Mach Schluss mit manuellem Buchungs-Stress!
Wenn du täglich Hunderte Transaktionen abwickelst, wird das manuelle Gutscheine und Skonto buchen oder das mühsame Ausziffern von Differenzen schnell zum Zeitfresser. pathway nimmt dir diesen Stress ab.
Unsere Software automatisiert den gesamten Prozess für alle gängigen Plattformen und sorgt dafür, dass Skonti erkannt und sofort den richtigen Konten zugeordnet werden – ganz ohne Taschenrechner. pathway ist dabei dein universelles Bindeglied für:
- E-Commerce: Nahtlose Anbindung von **Shopify (inkl. E-Rechnungen via Rechnungsprinter Pro), Amazon, WooCommerce und sogar TikTok Shop direkt an DATEV.**
- SaaS & Abo-Modelle: Automatisierter Export von Stripe Billing oder Chargebee **zu DATEV** ohne Buchungsfehler.
Der Vorteil: Du musst kein Experte für Kontenrahmen sein. Egal, ob du auf Marktplätzen verkaufst oder ein Abo-Modell betreibst – deine Daten fließen im fertigen DATEV-Format direkt zum Steuerberater.
Fazit: Automatisierung ist kein Luxus, sondern unternehmerische Effizienz
Gutscheine richtig buchen und Skonto im Verkauf buchen sind Aufgaben, die bei manuellem Aufwand wertvolle Zeit fressen und Fehler provozieren. Im modernen E-Commerce geht es darum, Prozesse so schlank wie möglich zu halten.
Nutze die richtigen Konten (SKR03/SKR04), verstehe den Unterschied zwischen Einzweck- und Mehrzweck-Gutscheinen und lass die Technik den Rest erledigen. So bleibt mehr Zeit für das, was wirklich zählt: Dein Business-Wachstum.
FAQ: Häufig gestellte Fragen zu Gutscheinen und Skonti
Bei einem Mehrzweck-Gutschein wird bei der Einlösung die Anzahlung aufgelöst und in einen steuerpflichtigen Erlös umgewandelt. Bei einem Einzweck-Gutschein ist buchhalterisch beim Einlösen nichts mehr zu tun, da die Steuer bereits beim Kauf floss.
In der Regel liegen diese im Bereich der Erlösschmälerrungen. Für DATEV Skonto Buchungen im SKR03 ist das oft 8736 (19%) oder 8731 (7%)
Wenn du versehentlich Skonto abgezogen hast, obwohl die Frist abgelaufen war, musst du eine Skonto Nachzahlung buchen. Der Verkäufer wird den Restbetrag anfordern, und du buchst diesen als einfache Restzahlung deiner ursprünglichen Rechnung.
Nein. Ein Rabatt wird sofort vom Preis abgezogen (vor Rechnungsstellung). Skonto ist an eine Bedingung (die schnelle Zahlung) geknüpft und wird erst bei der Bezahlung abgezogen.
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