One Stop Shop Verfahren: wann es für deinen Online-Shop relevant wird

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Der EU-weite Verkauf ist für viele Online-Shops ein natürlicher Wachstumsschritt. Für viele kleinere deutsche Shops ist oftmals Österreich der Einstief in den EU-weiten Verkauf.

Steuerlich bringt er jedoch erweiterte Pflichten mit sich.

Seit dem 01.07.2021 gilt eine zentrale Grenze:

10.000 € netto EU-B2C-Umsatz pro Jahr

Wird diese Schwelle überschritten, greift das sogenannte OSS-Verfahren (One Stop Shop).

Ab diesem Zeitpunkt ändert sich vor allem der Umsatzsteuersatz hin zu dem des Ziellands.

Ein Beispiel:Lieferung aus Deutschland nach Polen:

ohne OSS: 19 % (deutscher Umsatzsteuersatz)

mit OSS: 23% polnischer USt-Satz

Viele Händler:innen stellen sich dann Fragen wie:

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• Zählen meine Amazon Umsätze dazu?
• Wie erkenne ich, ob ich die Schwelle überschreite?
• Muss ich mich in jedem EU-Land registrieren?
• Und wie wirkt sich das auf meine Buchhaltung aus?

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Genau hier möchten wir Klarheit schaffen.

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Was ist das OSS-Verfahren?

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Das One Stop Shop Verfahren (OSS) ist eine EU-weite Vereinfachung für grenzüberschreitende B2C-Umsätze. Denn früher musste man sich in jedem Land separat registrieren und dann dort die Umsatzsteuer abführen. Heute kann das Zentral im Sitzland des Unternehmens passieren.

Früher hatte jedes EU-Land eigene Lieferschwellen.

Heute gilt eine einheitliche EU-Grenze von 10.000 € netto pro Jahr. (Wichtig hierbei: 10.000 € in Summe über alle Länder, NICHT 10.000 € pro Land)

Sobald du diese überschreitest:

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• gilt der Umsatzsteuersatz des Ziellandes
• erfolgt die Meldung zentral über das OSS-Portal in Deutschland
• entfällt die Notwendigkeit separater Registrierungen in mehreren EU-Staaten

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Wichtig zu wissen:

Es betrifft ausschließlich B2C-Umsätze in andere EU-Länder.

Grenzüberschreitende B2B Lieferungen mit gültiger Umsatzsteuer ID (sogenannte “innergemeinschaftliche steuerbefreite Lieferungen) zählen NICHT in die 10.000 € Schwelle.

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Warum OSS im Alltag oft unterschätzt wird

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In der Theorie klingt die Regel überschaubar.

In der Praxis verteilen sich deine Umsätze jedoch über:

Shopify.

Amazon.

Weitere Shops wie zum Beispiel WooCommerce

Marktplätze wie eBay, Kaufland oder AboutYou.

Die EU-Umsätze werden selten automatisch aggregiert.

Das bedeutet:

Viele Händler:innen wissen nicht exakt, wie nah sie der 10.000 €-Grenze tatsächlich sind.

Und genau hier entsteht das Risiko.

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Das OSS Dashboard von pathway

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Mit dem OSS Dashboard schaffen wir Transparenz über deine EU-Umsätze in deinem Shopify Shop – systemübergreifend und automatisiert.

In deinem pathway Account findest du es unter:

Shopsysteme → OSS Dashboard

Dort erhältst du für deinen Shopify Shop eine zentrale Übersicht über:

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• Deine aggregierten EU-Netto-Umsätze
• Die Entwicklung Richtung 10.000 €-Schwelle
• Eine automatische wöchentliche Aktualisierung
• Eine klare Visualisierung statt manueller Auswertungen

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Wie das Dashboard funktioniert, welche Umsätze berücksichtigt werden und wie die Berechnung erfolgt, erklären wir dir ausführlich in unserem

👉 Wissensartikel zum OSS Dashboard

Das Dashboard ersetzt keine steuerliche Beratung.

Es liefert dir jedoch eine belastbare Datengrundlage, um gemeinsam mit deiner Steuerberatung fundierte Entscheidungen zu treffen.

Unser Anspruch ist es, dir die relevanten Informationen so aufzubereiten, dass du deine OSS-Pflichten frühzeitig erkennst – ohne selbst komplexe Auswertungen erstellen zu müssen.

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Warum sauberes OSS-Monitoring entscheidend ist

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Wird die Schwelle überschritten und nicht korrekt umgesetzt, können schnell Probleme entstehen:

❌ Falsche Steuersätze im Shop.

❌ Fehlerhafte Erlösverbuchung.

❌ Nachzahlungen.

❌ Aufwendige Korrekturen.

Ein sauberes Setup hingegen sorgt für:

✅ Korrekte EU-Steuersätze.

✅ Konsistente DATEV-Exporte.

✅ Strukturierte Quartalsmeldungen.

✅ Einen ruhigen Jahresabschluss.

Im Zusammenspiel mit deiner Steuerberatung sorgt pathway dafür, dass:

🚀 EU-Umsätze korrekt erkannt werden

🚀 Erlöse automatisiert verbucht werden

🚀 Zahlungsströme sauber gematcht werden

🚀 Buchungssätze nachvollziehbar bleiben

So bleibt dein Wachstum steuerlich beherrschbar.

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Fazit

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OSS ist kein Randthema mehr.

Für viele wachsende E-Commerce Unternehmen ist es ein zentraler Bestandteil der steuerlichen Struktur.

Wer EU-weit verkauft, sollte:

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• Die 10.000 €-Schwelle im Blick behalten
• Steuersätze korrekt konfigurieren
• Buchhaltungsprozesse automatisieren

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Mit dem OSS Dashboard und der automatisierten Erlös- und Zahlungsverbuchung sorgt pathway dafür, dass du jederzeit belastbare Daten zur Verfügung hast.

Damit steuerliche Komplexität dein Wachstum nicht ausbremst.

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